Материалы

Система планирования и бюджетирования

Консалтинговая группа IDEAS предлагает реализацию проектов по разработке процессов управленческого учета, планирования и бюджетирования, а также по проектированию и внедрению соответствующих ИТ решений.

В ходе реализации проекта по автоматизации процессов управленческого учета, планирования и бюджетирования компании, решаются следующие задачи:

консолидация бизнес данных; учет затрат; планирование продаж; планирование и моделирование затрат; планирование расходов на персонал; планирование реализации проектов; моделирование ключевых показателей деятельности.

Консолидация бизнес данных

Система планирования и бюджетирования может использовать широкий спектр консолидированной информации из ряда учетных систем: данные из учетной системы, первичные данные о хозяйственных операциях и затратах, данные бухгалтерии, информацию о персонале, внешние данные о рынке.

Первичные данные из учетных систем импортируются в корпоративное хранилище данных, а затем в обработанном виде переносятся в систему планирования. Контролируется интеграция систем управленческого учета с системами бухгалтерского учета для устранения проблемы двойного ввода информации.

Учет затрат

Организация учета затрат обеспечивается с помощью интеграции и консолидации данных существующих систем: системы управленческого учета, системы бухгалтерского учета, системы учета персонала. При этом решаются задачи формирования перечня статей затрат, настройки алгоритмов распределения затрат по подразделениям, линиям бизнеса, продуктам, проектам.

Планирование продаж

Система планирования и бюджетирования предусматривает возможности настройки алгоритмов прогнозирования продаж, инструменты планирования продаж в разрезе клиентских сегментов, каналов продаж, регионов, продуктов.

Планирование и моделирование затрат

Процессы планирования и моделирования затрат включают привязку затрат к факторам развития бизнеса компании, которые в свою очередь определяют план доходов. Таким образом, обеспечивается настройка связи между бюджетами доходов и расходов. Планы доходов корректируются при соответствующих изменениях расходной части бюджета.

Планирование расходов на персонал

Предусматривается планирование численности персонала и фонда оплаты труда с учетом прогноза продаж, планов развития структурных подразделений компании. При этом осуществляется планирование постоянной и переменной части вознаграждения персонала, планирование прочих расходов, зависящих от численности персонала (обучение, ИТ-инфраструктура и т.д.)

Планирование реализации проектов

Одним из отличительных признаков современных систем планирования и бюджетирования является возможность планирования реализации бизнес-проектов, связанных с развитием бизнеса. При этом обеспечивается учет затрат по проектам, планирование доходов и денежных средств по проектам, проводится сравнительный анализ проектов по ряду ключевых показателей.

Моделирование ключевых показателей

Одним из важнейших блоков системы планирования и бюджетирования является инструментарий анализа показателей рентабельности по линиям бизнеса и продуктам, определение направлений роста прибыльности бизнеса. При этом проводится анализ различных сценариев развития компании, формируется прогноз доходов и расходов по линиям бизнеса и продуктам. Кроме показателей рентабельности, рассчитывается ряд других показателей, характеризующих эффективность отдельных бизнес-процессов компании.

Согласование и консолидация планов структурных подразделений

Для автоматизации процессов планирования и бюджетирования в крупных организациях необходимо обеспечить многопользовательский доступ к работе над формированием планов и бюджетов. При этом могут использоваться подходы планирования «сверху вниз», «снизу вверх», смешанного планирования.

Мониторинг выполнения бюджетов

Система планирования и бюджетирования предусматривает механизмы анализа отклонений плановых показателей от фактических, анализ причин возникших отклонений. Оперативное получение отчетов в любых разрезах может быть обеспечено с помощью OLAP-технологии.

Предлагаемые Консалтинговой группой IDEAS решения по планированию и бюджетированию настраиваются и адаптируются к специфике бизнес-процессов конкретной компании.

Консалтинговая группа IDEAS предлагает комплексные услуги по разработке и внедрению систем управленческого учета, планирования и бюджетирования:

• Диагностика бизнес-процессов планирования и бюджетирования;
• Разработка требований и выбор ИТ платформы для внедрения системы управленческого учета, планирования и бюджетирования;
• Разработка и внедрение блока управленческой аналитики;
• Разработка моделей планирования и бюджетирования;
• Внедрение ИТ систем планирования и бюджетирования.